TVA
Selbstständig im Nebenerwerb: Musst du mit MwSt. abrechnen?
Du hast einen Job und machst nebenbei Aufträge? Als Nebenselbstständiger hast du die gleichen Steuerpflichten wie ein Hauptselbstständiger, einschließlich der Mehrwertsteuer. Hier ist, was du wissen musst.
Selbstständiger Nebenerwerb: Was ist das genau?
Man spricht von einem selbstständigen Nebenerwerb, wenn du eine selbstständige Tätigkeit zusätzlich zu einer angestellten Arbeit, einer Beamtenfunktion oder einer Vorruhestands-/Rentensituation ausübst. Du zahlst Sozialversicherungsbeiträge als Selbstständiger, aber auf reduzierter Basis.
Wichtig: Der Status "Nebenerwerb" ändert nichts an deinen Mehrwertsteuerverpflichtungen. Du wirst wie jeder andere Selbstständige in Bezug auf die Mehrwertsteuer behandelt.
Musst du dich der Mehrwertsteuer unterwerfen?
Das hängt von deinem jährlichen Gesamtumsatz ab (alle selbstständigen Tätigkeiten zusammen):
- Umsatz < 25.000 Euro: Du kannst dich für das Mehrwertsteuerbefreiungsregime entscheiden (keine ausgewiesene Mehrwertsteuer, keine Mehrwertsteuererstattung)
- Umsatz >= 25.000 Euro: Obligatorische Unterwerfung unter das Normalregime
- Bestimmte Tätigkeiten erfordern die Unterwerfung ab dem ersten Euro (Gastronomie, Immobilien usw.)
Häufige Falle: Die Schwelle von 25.000 Euro wird im Kalenderjahr berechnet. Wenn du im Laufe des Jahres übersteigst, musst du ab dem nächsten Monat zum Normalregime wechseln. Viele selbstständige Nebenerwerbstätige überschreiten dies, ohne es zu bemerken.
Zählt dein Gehalt zu den 25.000 Euro?
Nein. Nur der Umsatz deiner selbstständigen Tätigkeit wird berücksichtigt. Dein Gehalt als Arbeitnehmer ist von der Mehrwertsteuerberechnung ausgeschlossen.
Wie rechnest du als selbstständiger Nebenerwerbstätiger ab?
Unter Mehrwertsteuerbefreiung (Umsatz < 25.000 Euro)
- Obligatorische Angabe: "Mehrwertsteuerbefreiungsregime — Vrijstellingsregeling van de belasting"
- Keine Mehrwertsteuer angegeben
- Deine Unternehmernummer (keine Mehrwertsteuernummer)
Unter Normalregime der Mehrwertsteuer (Umsatz >= 25.000 Euro)
- Deine Mehrwertsteuernummer (BE + Unternehmernummer)
- Geltender Mehrwertsteuersatz (6%, 12% oder 21% je nach Tätigkeit)
- Vierteljährliche Mehrwertsteuererklärungen (oder monatlich wenn Umsatz > 2,5 Mio. Euro)
- Jährliche Kundenliste
Die Besteuerung von Einkommen aus selbstständiger Zusatztätigkeit
Deine selbstständigen Einkommen werden zu deinem Gehalt hinzugerechnet und mit dem Grenzsteuersatz besteuert. In Belgien kann dies schnell 50% + Sozialbeiträge erreichen. Daher ist es sinnvoll, gut zu strukturieren:
- Maximale echte Betriebsausgaben abziehen
- Prüfen, ob die Gründung eines Unternehmens ab einem bestimmten Einkommen vorteilhafter ist
Fehler, die du vermeiden solltest
- 25.000 Euro überschreiten, ohne es zu wissen und weiterhin ohne Mehrwertsteuer abrechnen — Risiko einer Steuerprüfung
- Deine Tätigkeit nicht bei der Unternehmensregisterbank anmelden — gesetzliche Verpflichtung auch für eine Zusatztätigkeit
- Mehrwertsteuerbefreiung mit Steuerbefreiung verwechseln — Die Befreiung befreit dich nicht davon, deine Einkommen zu erklären
Ledgerly für Nebenerwerbstätige
Ledgerly zeigt deinen kumulierten Umsatz in Echtzeit in deinem Dashboard an. Du weißt jederzeit, ob du dich der Schwelle von 25.000 Euro näherst, und du wirst automatisch benachrichtigt, wenn du sie erreichst.